老板请阅：2021开始严查公账转私账，这样做就错了...

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发布时间：2021-4-30 来源：管理员 浏览：次

企业公户、个人私户

一直都是企业和个人重点关注的问题

虽然大部分人知道

但不够明确的使用转账

因为有很多雷区

将会被稽查

还不知道什么原因

太阳集团tyc8722(中国)有限公司这期

跟大家叭叭一回

如何合规公账户转私人账户

讲内容之前

先看看之前的案列

事情大致经过‍

该企业2017年-2018年账外取得电动车及配件的销售货款，未申报纳税。

2017年通过个人账户收取销售货款12193078.7元，其中11495378.7元未入账、未申报纳税。

2018年通过个人账户收取销售货款27883309.65元，其中27018459.65元未入账、未申报纳税。

经轧留抵后，追缴增值税税款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追缴企业所得税2017年、2018年合计439662.71元。

因该企业隐匿废料收入、利用虚开增值税专用发票在账簿上少列收入、多列支出的行为构成偷税，拟对应追缴增值税、企业所得税处50%罚款，计2974715.87元。

可以算出，该企业因个人卡收款未申报纳税，被追缴税款及罚款800多万！这是一个深刻的教训，告诫老板们，一定引以为鉴！

2021严查开始！企业还敢用个人账户收款？‍

2021年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有多家企业被查被罚的前车之鉴！

北京某电子股份有限企业法人用个人账户收取客户购货款，最终，对企业少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款，金额合计239,401.11元。

所有的案例都在表明以下几个道理：

1、银行税务共享信息

银行、税务信息已经共享，如今税务如果有需要，想要掌握私人账户的资金变动，不再那么困难。

2021年起，各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大，老板私人账户与企业对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。税务监管没有法外之地，偷税漏税必然遭到严查！

2、大数据比对分析

金三税务系统的强大，自然不必赘言多说。企业的经营是否有异常，发票、申报数据是否真实，系统都会自动对比并分析。

动态监测之下，一旦有异常，比如税务率低，系统就会自动预警。不用别人举报，税务局在办公室就知道哪家企业可能涉嫌偷税了。

3、虚开发票这条路被彻底堵死

税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来，请大家遵守税务法规。同时，高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查！

4、告诫所有企业老板们：

不要再用个人银行账户隐藏企业收入少缴税款啦！

否则一旦被查，补缴税款是小事，还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款，如果构成犯罪的，那可是要承担刑事责任的，且行且珍重吧！

公转私的法律风险‍

1、有限责任企业法规定，企业所有钱必须受监管，严禁挪做私用，一但进行债权、债务核算，发现有挪为私用情况，轻则企业不受有限责任保护，企业股东有可能负无限责任。重则会被定义为挪用公款罪入刑。

2、税务部门核税是按企业帐的进项和销项核查，如果出现公帐外走帐，没相应纳税凭证，有可能出现偷税漏税嫌疑。

3、银行对公转私走帐要进行反洗钱监管。当数量达一定标准，有可能进入司法调查。

相应的风险防范措施

但是现实公转私这种现象比较普遍，大部分私企老板都这么干，因为钱放在对公账户受监管的限制太多，比如取现限制，用途限制，时间限制等，转到私人账户方便太多。

所以，一般做法就是，造工资表，奖励金，差旅费、备用金等名义提现，一般不要把公帐转到你朋友的私人帐号或法人帐号，也样追查起来就说不清楚，从公帐转私帐一般需要开证明的，就是证明这笔钱为什么转，需盖公章，比如说转给你朋友的劳务费，什么项目奖励之类的，领用人签字留下凭证，如果支付给非一般纳税人货款，则需开相应普票。

一般而言，转数十万的公转私账，还上了人民银行的反洗钱系统，大可不必担心，但是一年累积过多的话就要注意了。数量过多就会进入重点监控。总之，公转私不如以前监管那么严格了，出现很多灰色地带，各监机构睁眼闭只眼，但各项监管的法律法规并没修改或撤消，所以还是摸着石头过河为好。

不用担心！这样公转私是允许的！‍

以下8种情况是允许的，财务不用担心！

① 发放员工实际工资

② 员工实际差旅报销

③ 支付个人劳务报酬

④ 向自然人采购货物

⑤ 归还个人借款

⑥ 支付个人赔偿金

⑦ 股东利润分配

⑧ 个人独资企业利润分配

以上8种情况外的公转私是不合规的！